——那可能是你的预算姿势有问题。
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前情回顾：到底什么时候记账？
上次的记账文登陆首页之后收到了很多反馈，除了「记得太琐碎」这个我自己也承认的点之外，其他讨论集中在「权责发生制」和「收付实现制」。
有人反映权责发生制会导致实际现金不足的情况，也有人说权责发生制帮自己厘清了思路。在这两个专业名词之间纠结了好几天之后，我最终的结论是：还是忘掉这两个词吧。
那到底在什么时候记账呢？
如果是支出，就在钱离开你的口袋时记账；如果是收入，就在钱进入你的口袋时记账。
当然现在的「钱」有很多种形式，所以你就有了很多个口袋（假装自己是八袋长老），这些口袋包括现金、银行存款、支付宝余额、智能卡余额、信用额（信用卡、花呗）等等等等。它们都是「钱」。
一旦接受了这个设定，再来看一下几个受到质疑最多的情景：
1. 充智能卡
充卡时不用记账，因为只是把自己的钱从「现金」或「支付宝」这个口袋拿到了「智能卡余额」这个口袋。
只有在打卡的时候才记账，也就是这笔钱不属于你任何一个口袋的时候。
如果是交通卡，只能用来坐地铁公交，那在充卡时一次性记账的问题也不大；但如果像八达通一样，能打饭买菜刷地铁买日用品，为了知道钱真正流向哪个分类，应该在刷卡的时候记账。
2. 使用花呗和信用卡
用花呗或信用卡购物使用了「信用额」这个口袋的钱。
在购物时，钱就流出了你的口袋，不再属于你了，所以在使用花呗付款时就应该记账；还花呗时则不需要记账，因为只是把钱从「银行存款」或其他口袋倒腾到了「信用额」而已。
当然要设置好还款提醒，避免产生利息，如果产生了利息的话要另记支出。
3. Pro 服务和健身卡
之前我坚持把这类支出的（总金额/12） 分摊到各个月记账，但根据新的设定，应该在支出时就一次性记账，才不会导致集中支出过多导致现金断流。
更新：现在为止已经有两个人反映还是会继续采用（总金额/12）记到每个月的做法。
我的建议是：如果你的期初余额充足，记到 12 个月更好，因为这个行为可以每个月刺激你一次自己为这些服务投入了多少，激励自己「把花出去的用回来」。
如果你期初余额很紧张，几乎完全靠着每个月固定收入活着，为了避免现金断流，还是一次性记支出比较稳妥。
再更新：如果你使用的记账 App 能让未来支出的钱也影响你现在的余额（比如我大财禅），我推荐（总金额/12）的做法。
4. 礼品卡
如果买了张 App Store 充值卡，这时候相当于给自己增加了一个叫「礼品卡」的口袋，把钱从「银行存款」转到了「礼品卡」中，所以不用记账。
当用礼品卡购买 App 时，钱就真的离开了口袋，记支出。
5. 收入
在收到钱的时候才记账。
我在 1 月写了五篇稿（假设），但在 2 月才收到稿酬，就在 2 月收到稿酬时才记账；1 月的工资是 2.5 日发，那就在 2.5 才记账。
通过借呗、贷款或其他途径借到钱时，在借到的当天就记账；在还款时记支出（包括可能产生的利息费用）。
这样一来，账面余额（账上还剩多少钱）会少于账户余额（银行告诉你你还剩多少钱），但不要紧，因为账面余额代表的是你「能花的钱」，只花「能花的钱」，就不会出现现金断流的问题了。
预算无非是取舍和平衡
说完了记账的原则，再来说说如何做预算。
预算很简单，就是你这一期收到的钱，加上现有的存款，一起流入「支出」这个大池子（箭头下方的部分），然后依照自己的意愿在「买买买」「存点小钱」「clear 愿望清单」这三件事之间平衡取舍。
（不包括投资账户，作为风险规避者，我建议投资账户单独控制，并且在变现时才记损益）
简单解释一下我对图中各个词下的定义：
1. 固定收入：
「固定收入」是雷打不动能收到的钱。对上班族来说是工资底薪，对学生来说是固定的生活费。
2. 变动收入：我给少数派写稿，写稿有稿酬，但不确定这个月会写几篇、篇幅如何，所以无法确定金额；对社会人来说则是加班费、提薪等等。这些不能确定金额、甚至连是否发生都不能确定的收入叫做「变动收入」，根据「不让自己没钱花」的原则，我们不高估自己的收入，所以在期初不把「变动收入」列入预算。
3. 上期留下的：目前手头有的总额，即为八个口袋的总额合计（要扣掉已使用的信用额）。
4. 可控制支出：「维持现有的生活水平需要花的钱」。
- 按「月」控制：日常的食物、交通、日用，每个月总额不会有很大浮动。
- 按「年」控制：化妆品、衣服、App、追爱豆，这种开销不是每个月都有，所以无法以月为单位控制，而应给一年在这上面花多少钱设置一个总预算。
5. 不可控制支出：好朋友突然要结婚了，随了份子钱；回家没赶上飞机，多花了改签费。这种支出是否发生、具体金额多少都不在控制范围内，只能先定下年预算，如果实际发生超过了年预算，再分配其他部分的预算给这部分。
更新：一些并非每月都会发生的大项支出，比如春节回家的机票，虽然属于交通，但在统计时也可以计入「不可控制支出」，来使按「月」控制的支出更平滑。
6. 愿望清单：每年要做的「大事」，可能是换电脑、出去旅行。这些事容易和「可控制支出」的标签混淆，区别是「愿望清单」中项目的一年只发生一次，且来年不一定会重复发生。
比如同样是追爱豆，买专辑和周边的钱是以「年」为单位控制的，看演唱会就属于「愿望清单」了（当然如果每年都看，变成保留节目，那就也计入以「年」为单位控制的支出）。
7. 留给下期：希望到年底的时候还剩多少钱。
一个栗子
年初预算
三羊在年初定下了这样的预算：
1. 固定收入：生活费为每个月 4000 元。
2. 变动收入：少数派稿酬、红包，金额不确定，不列入预算。
3. 上期留下的：手头还有 3000 元。
4. 可控制支出：
- 按「月」控制：
观察自己三个月，发现：
平均每月出去吃两次大餐，平常去食堂或者自己做饭，每天水果要保证，一个月大概要吃掉 2000 元；除了每天上学上班的固定路线，周末出去玩，偶尔会打车，一个月的交通大概花掉 200 元；牙膏牙刷牙线漱口水，还有其他日用品的消耗每个月总得 300 元。
维持当前生活水平的话，每个月的开销大概是 2500 元。
- 按「年」控制：
通过统计自己 2016 年的消费情况，制订预算：化妆品一年 3000， 买 App 一年 1500，买衣服一年 5000， 追爱豆一年 3000，共 12500 元。
5. 不可控制支出：无法控制，先留预算 5000 元。
6. 愿望清单：2017 年打算换电脑，8000 元；还想看演唱会，加上路费和住宿共 6000 元。
7. 留给下期：1000 元。
愿望很美好，但是让我们来合计一下收入和支出，就会发现问题：不计变动收入，流入池子的钱为 4000*12+3000=51000 元，而池子总共要消耗：2500*12+3000+1500+5000+3000+5000+14000=53500 元，流入池子的钱多于池子消耗的钱，此时就要重新分配各项开支。
三羊思考了一下，觉得以下几点是必须完成的：
1. 年底剩 1000 元。
2. 电脑必须得换了。
3. 化妆品不能让步了。
分析了自己以往的消费记录，以下几点是可以优先让步的：
1. App 可以少剁点。
2. 2500 的月开销可以降到 2300（如果你原来已经很节约了，就削减别的部分的预算，不要再降低自己的生活水准了）
这样一来，整个流程中只有按「年」控制的支出 x 没有确定，所以通过（流入池子的钱-池子其余部分消耗的钱）来得出 x= 51000-27600-5000-8000-1000=9400 元，
所以在预算过程中决定砍掉的部分是：
1. 按「月」控制的支出，每月 200 元。
2. 按「年」控制的支出：从 12500 到 9400，需要减少 3100 元。
App 可以少花 1000 元，预算调整为一年 500 元；
追爱豆少花 1000 元，预算调整为一年 2000 元；
买衣服少花 1100 元，预算调整为一年 3900 元。
3. 愿望清单：舍弃了看演唱会的计划，调整为 8000 元。
这样，在年初的预算就完成了。
三羊的月初预算：
以上半年为例，月预算：
- 固定收入：生活费 4000 元，加上月初的存款余额 3000 元，一起流入池子。
- 只需要控制按「月」控制的支出：每月开销 2300 元，第一周的预算为 2300/4=575 元，然后分配到各个标签上：饮食 400 元，交通 100 元，电影 50 元，其他 25 元。如果第一周只花了 500 元，第二周的预算则为 (2300-500)/3=600 元，以此类推。
- 变动收入： 本着「不让自己没钱花」的原则，我们不高估自己的收入，所以在年初的预算中没有统计「变动收入」。当这笔钱真正进入自己的口袋时，再单独分配它的用途。
- 一个月的任意时刻，有「变动收入」进入了池子，因为这笔收入是额外的，所以你可以随意分配它的用途「奖励」自己：
打算拿这个收入来奖励自己吃顿大餐？——增加「月」开销中的「食物」；
打算让自己也试一下贵妇线？——增加「年」开销中的「化妆品」；
打算这个月多给愿望清单上贡？——增加「愿望清单」；
只想存下来当小金库？——增加「留给下期」。
关于分配变动收入的一个小 Tips:
我的「App」支出不是按照年度控制的，而是用「稿费」这项收入对应「App」这项支出。稿费全部用来供给买 App 的支出，如果稿费用完，我就会先不买 App，去写稿。
三羊的月末总结：
- 按「月」控制：到月底，三羊发现自己这个月在这部分只花了 2000 元，那么按「月」控制的支出还剩下 300 元，这 300 元可以增加之后月份的月预算，不过三羊决定分配给「愿望清单」。
如果花了 2500 元，就要减少之后月份的预算，所以下个月能花的就是 (27600-2500)/11= 2281 元。 - 按「年」控制：1 月买了一瓶粉底液，花了 200 元，从化妆品年预算中扣除 200，今年还能买 2800 元化妆品。
- 不可控制支出：本月给同学随份子花了 800（累计到 5000 再说）。
- 变动收入：1 月中旬，收到稿酬 100 元，分配给「愿望清单」。
- 留给下期：1000 元留给下期。
- 愿望清单=4000+3000-2000-200-800-1000+100=3100 元（直到拿去买电脑，这部分钱都不再从「愿望清单」中拿出来了）
关于使用信用额和借款
按照这个流程，在年初余额很少的情况下，可能会出现一个问题：我想在四月买电脑，但得到十月才能攒得够钱。
这时候的方案就是：使用信用卡分期购买和借款。
自己并没有借款的经验，所以不提供方案。
如果是购买电子产品，很多品牌和第三方网站都提供低息分期服务，只要按照自己的计划执行，就能够保证未来的期限内都有充足的现金流来还款；使用信用卡亦然，因为在刷卡时就记账，并且对未来的现金流有把握，能够在还款日按时还款，所以不会产生利息的问题。
不够你得保证自己对未来的现金流有把握才行。
怎么强制自己不花钱？
参考李笑来老师的做法，把决定要「留给下期」的这钱存在你平常不用的卡上（一定不能绑定线上支付），或者用一部分钱（不要用全部，不然无法应付不可控制支出）去买个短期的理财产品。
就当这些钱丢了。
只是提供思路，欢迎讨论，欢迎本地化。
来自一只排版到昏厥的羊
